財務管理是企業運營的核心環節，對于食品行業而言，健全的財務管理制度不僅能保障企業合規經營，還能提升資源利用效率，促進可持續發展。為規范公司財務行為，明確管理職責，特制定本財務管理制度。
一、財務管理目標
公司財務管理以保障資金安全、優化資源配置、控制成本費用、提高經濟效益為核心目標。通過科學的財務規劃與監督，確保公司經營活動合規、高效，支持戰略目標的實現。
二、財務組織架構
公司設立財務部，負責全面財務管理與會計核算工作。財務部設置財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位職責，實行崗位責任制。財務人員需具備相應專業資質，并定期接受培訓。
三、資金管理
- 資金預算管理：公司實行年度、季度和月度資金預算制度，由財務部牽頭編制，經管理層審批后執行。預算內容涵蓋收入、支出、投資及融資等方面。
- 現金及銀行存款管理：嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額；銀行賬戶開立、變更及注銷需經審批，并定期核對銀行流水。
- 應收賬款管理：建立客戶信用評估體系，及時跟蹤應收賬款，降低壞賬風險。
四、成本費用控制
- 成本核算：按食品生產流程進行成本歸集與分配，準確計算產品成本，為定價與決策提供依據。
- 費用審批：所有費用支出需按授權審批流程執行，嚴格控制非必要開支，提倡節約文化。
五、財務報告與分析
- 財務報告：財務部按月、季、年編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保信息真實、準確、完整。
- 財務分析：定期進行財務比率分析、趨勢分析和預算執行分析，為管理層提供決策支持。
六、內部控制與審計
- 內部控制：建立健全內部控制體系，包括授權審批、職責分離、資產保護等環節，防范財務風險。
- 內部審計：設立內部審計職能，定期對財務活動進行審計，及時發現并糾正問題，確保制度有效執行。
七、稅務管理
遵守國家稅收法律法規，按時申報并繳納各項稅款。財務部負責稅務籌劃，合理降低稅負，避免稅務風險。
八、附則
本制度自發布之日起實施，原有相關規定同時廢止。財務部負責本制度的解釋與修訂，并根據公司發展需要及時更新。
本財務管理制度旨在為公司的穩健經營提供保障，所有員工應嚴格遵守執行，共同維護公司的財務健康與可持續發展。
